Исполнение Плана ФХД

В настоящем документе рассматриваются возможности программного продукта ОМЕГА:Управление ФХД ВУЗа (далее – УФХД) для автоматизированного отслеживания исполнения ПФХД бюджетных (автономных) образовательных учреждений.


Программный продукт УФХД позволяет анализировать исполнение ПФХД в рамках действующего законодательства: 


• Приказ Минобрнауки России от 07 июня 2021г. № 450 «Об утверждении Порядка составления и утверждения плана финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений, находящихся в ведении Министерства науки и высшего образования Российской Федерации». 

• Приказ Минфина России от 17 августа 2020г. № 168н «Об утверждении Порядка составления и ведения планов финансово-хозяйственной деятельности федеральных бюджетных и автономных учреждений». 

• Федеральный закон от 18 июля 2011г. № 223-ФЗ «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц» – регламентирует соответствие выплат по показателям плана-графика закупок по заключенным контрактам (договорам); 

Федеральный закон от 05 апреля 2013г. № 44-ФЗ «О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд» - регулирует процессы планирования и осуществления закупок бюджетными, автономными учреждениями, государственными, муниципальными унитарными предприятиями и иными юридическими лицами.


Вводная часть


В системе УФХД реализована автоматизация процессов планирования и бюджетирования финансово-хозяйственной деятельности, в том числе: 


формирование ПФХД согласно действующим нормам и требованиям законодательства (включая печатную форму и возможность выгрузки при необходимости на сайт bus.gov.ru.). Более подробно, с формированием ПФХД, можно ознакомиться в кейсе «Планирование финансово-хозяйственной деятельности»


возможность балансировки ПФХД и/или версионирования,


возможность вести закупочную деятельность от Заявки в план закупок до фактического исполнения договора,


формирование контролей с оповещением (а также с оповещением и блокировкой) для соблюдения лимитов в учреждении,


автоматическое резервирование финансовых средств. Более подробно можно познакомиться в кейсе «Закупочная деятельность»,  


настройка связей между финансовой и организационно-административной структурами (т.е. между центрами финансовой ответственности и подразделениями учреждения) снижает вероятность ошибок при формировании ПФХД, 


табличное и графическое отображение данных в отчетах Системы позволяет анализировать и своевременно корректировать БДДС и ПФХД (избегая кассовых разрывов).


Разделы начальной страницы, располагает (но не ограничивается) следующими отчетами, позволяющими удобно использовать УФХД в процессе анализа по исполнению ПФХД:


  1. «Исполнение ПФХД»;

  2. «Анализ исполнения ПФХД»;

  3. «Анализ исполнения ПФХД по КРБ»;

  4. «Анализ исполнения ПФХД по КРБ по плановым периодам»;

  5. «План-факт анализ ПДДС»;

  6. «ПФХД план/факт»;

  7. «ПФХД план/факт ИП»;

  8. «БДДС план/факт»;

  9. «БДДС план/факт график»;

  10. «БДР план/факт»;

  11. «Связи по договорам»;

  12. «Контроль суммы ПФХД/ заявки на закупку»;

  13. «Сравнение БДР и БДДС»;

  14. «Контроль расходной части над доходной»;

  15. «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС»;

  16. «План-факт бюджета ПЗ».

С отчетами «БДДС план/факт», «План-факт анализ ПДДС», «Исполнение ПФХД», «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС» и «План/факт анализ ПДДС».

С отчетом «Связи по договорам», «Исполнение ПФХД», «Анализ исполнения ПФХД», «План-факт бюджета ПЗ» и «Контроль суммы ПФХД/ заявки на закупку».

С отчетом «БДР план/факт» более подробно можно ознакомиться в кейсе «Планирование финансово-хозяйственной деятельности».


В процессе деятельности, по исполнению ПФХД учреждения, в УФХД возможно:


• формирование из потребностей учреждения плана закупок в рамках ПФХД (заявки на закупки, заявки в план закупок, заполнение сводных расчетов-обоснований),


• анализ исполнения ПФХД по доходам и расходам учреждения (заявки на оплату, поступление и списание денежных средств, отчеты, реестр платежей, платежный календарь);


• возможность выгрузки печатной формы ПФХД на сайт bus.gov.ru. при необходимости;


• возможность блокировки расходов учреждения при превышении лимитов по плану закупочной деятельности и сумм по ПФХД (Контроли, МБД РО);


• контроль исполнения обязательств учреждения по ПФХД, в том числе на предмет кассовых разрывов (Контроли, МБД БДДС);


• балансировка ПФХД и/или версионирования в Системе;


• ограничение доступа, к списку документов и к их изменению, по ЦФО и Подразделению (матрица доступа пользователей).


Кейс содержит информацию о бизнес-процессах, в УФХД, направленных на анализ исполнение ПФХД и балансировку ПФХД. В том числе по формированию аналитической отчетности, в разрезе план/факт данных, для анализа, контроля данных и составления прогноза на будущие периоды.


Описание Кейса (задачи)


Практические возможности программного продукта «Омега: УФХД ВУЗа» в рамках деятельности по исполнению ПФХД располагают (но не ограничиваются) следующим функционалом:


  • формирование отчета «Исполнение ПФХД»;

  • формирование отчета «ПФХД план/факт»;

  • формирование отчета «Сравнение БДР и БДДС»;

  • формирование отчета «Контроль расходной части над доходной»;

  • формирование отчета «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС»;

  • балансировка ПФХД на основании аналитического отчета «Анализ исполнения ПФХД».


Пример решения (реализации)


Данные по ПФХД из расчетов-обоснований (далее - РО), попадают в отчет по Исполнению ПФХД по срезу данных «План», отчеты по бюджетам, с возможностью балансировки в том числе в процессе исполнения.

Отчет «Исполнение ПФХД» расположен в пятом разделе на начальной странице, формируется по данным ПФХД, предварительному плану закупок, плану закупок, обязательствам, реестру платежей.

Отчет может иметь не только табличное, но и графическое отображение.


Ispolnenie-Plana-FHD-1-min.png

Рисунок 1. Графическое отображение отчета «Исполнение ПФХД»


Ispolnenie-Plana-FHD-2-min.png

Рисунок 2. Отчет «Исполнение ПФХД»


Предусмотрена печать отчета «Исполнение ПФХД» по команде печать.

Аналитический разрез данных можно изменять с помощью Расширенных Настроек. Отчет «Исполнение ПФХД» можно отображать в разрезе различных необходимых дополнительных аналитик, таких как: Раздел/подраздел КРБ, Источник поступления, Вид деятельности и прочим. В отчет можно вывести расчет промежуточных итогов при необходимости, как показано в отчете «Анализ исполнения ПФХД по КРБ».

Ispolnenie-Plana-FHD-3-min.png

Рисунок 3. Отчет «Анализ исполнения ПФХД по КРБ»


Формирование отчетности «ПФХД план/факт»


Отчет «ПФХД план/факт» расположен в программном продукте «Омега: УФХД ВУЗа» в четвертом разделе на начальной странице. Отчет формируется по данным ПФХД, для удобства пользователей (на основании проведённых ранее Бюджетных документов РО) и служит для целей анализа исполнения ПФХД в УФХД.

Ispolnenie-Plana-FHD-4-min.png

Рисунок 4. Отчет «ПФХД план/факт»


Отчет «ПФХД план/факт» позволяет выявлять причины отклонения фактических данных от плановых.


Формирование отчетности «Сравнение БДР и БДДС»


Отчет «Сравнение БДР и БДДС» расположен в шестом разделе на начальной странице. Отчет формируется по данным БДР и БДДС и служит для контроля суммы БДДС, как цель выполнения планов учреждения.

Ispolnenie-Plana-FHD-5-min.png

Рисунок 5. Отчет «Сравнение БДР и БДДС»


Формирование отчетности «Контроль расходной части над доходной»


Отчет «Контроль расходной части над доходной» расположен в шестом разделе на начальной странице. Отчет формируется по данным бюджетных документов РО, служит для контроля не превышения расходной части ПФХД над доходной.


Ispolnenie-Plana-FHD-6-min.png

Рисунок 6. Отчет «Контроль расходной части над доходной»


Формирование отчетности «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС»


Отчет «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС» расположен в шестом разделе на начальной странице. Отчет формируется по данным бюджетного документа по МБД БДДС и суммам бюджетных документов РО.

Ispolnenie-Plana-FHD-7-min.png

Рисунок 7. Отчет «Контроль не превышения суммы ПДР суммой ПДДС»


Балансировка ПФХД на основании аналитического отчета «Анализ исполнения ПФХД»


Балансировку ПФХД можно производить через аналитические отчеты и отчеты по бюджету.

Рассмотрим вариант проведения Балансировки на примере аналитического отчета «Анализ исполнения ПФХД». Отчет «Анализ исполнения ПФХД» расположен в пятом разделе начальной страницы, по ссылке Анализ исполнения ПФХД. Балансировка осуществляется путем выбора в отчете суммы требующей корректировки через аналитику Регистратор (рис.9). В сформированном отчете по регистратору выбираем документ, в котором требуется корректировка (рис.10). Двойным нажатием левой кнопки мыши выбрать документ, требующий корректировки. Внесите данные изменений в документ (рис.11). По команде «Провести и закрыть» сохраните изменения в документе (рис.12). Формируйте заново открытый ранее регистратор для отражения изменений в отчете (рис.13). Формируйте заново открытый ранее отчет «Анализ исполнения ПФХД» для отражения изменений в отчете (рис.14).

Ispolnenie-Plana-FHD-8-min.png
Рисунок 8. Аналитический отчет «Анализ исполнения ПФХД»

Ispolnenie-Plana-FHD-9-min.png

Рисунок 9. Точечная корректировка документа через Регистратор

Ispolnenie-Plana-FHD-10-min.png

Рисунок 10. Выбор корректируемого документа



Ispolnenie-Plana-FHD-11-min.png

Рисунок 11. Корректируемый документ (было)

Ispolnenie-Plana-FHD-12-min.png

Рисунок 12. Пример корректировки документа (стало)

<Ispolnenie-Plana-FHD-13-min.png

Рисунок 13. Отражение изменений в регистраторе

Ispolnenie-Plana-FHD-14-min.png

Рисунок 14. Отражение изменений в отчете «Анализ исполнения ПФХД»


Анализ финансово-хозяйственной деятельности позволяет выявлять наиболее финансово затратные периоды для учреждения, отслеживать исполнение бюджетов по источникам финансирования, по статьям финансирования, по Подразделениям, ЦФО и/или другим необходимым аналитикам. По результатам анализа может быть сформирован ряд «статистических» показателей и коэффициентов, которые в дальнейшем позволяют составлять более точный план ФХД и могут применяться при составлении проектов бюджетов на очередной период планирования, например, при использовании метода «от достигнутого».


Назад в раздел